二00五年学校工会部门预算编制说明

为管好、用好工会经费，做到“用得合理，群众满意”，更好地为全体员工服务，为发展工运事业服务，按照工会预算管理办法和工会会计制度改革的要求，为了早编、细编、编好二00五年学校工会部门预算，现将徐汇区教育工会关于编制二00五年学校工会部门预算编制的具体要求说明如下：

一、     2005年学校工会收入预算：收入预算参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。

1、          投资基金：工会用经费结余进行各项的基金。

2、          经费结余：期初数和2004年年终的预计结余数。

3、          会费收入：工会会员按规定标准交纳的会费。

4、           拨交经费收入：行政按全部职工工资总额2%拨交的工会工会经费。

5、          事业收入：工会独立核算的附属单位上缴的收入和非独立核算的附属单位的各项收入。

6、          上级补助收入：本级工会收到的上级工会补助的款项。

7、           政府或行政补助收入：各级人民政府和企业、事业、机关的行政方面按照《工会法》和国家的有关规定，给予工会的补助款项。包括基建、维修、事业补助等。

8、           投资收益：工会经费投资所取得的收益。包括资金占用费、资产占用费、利润分红等。

9、           其他收入：核算除上述收入以外的各项收入。如变卖财产、物品收入、银行存款利息收入等。

二、     2005年工会支出预算：基层工会应根据实际需要和经费可能以及本规定的开支原则、范围、编列预算，掌握使用。

1、          会员活动费：用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员活动日、郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。

2、           职工活动费：用于开展职工教育、文体、宣传等活动的费用。其中：（1） 职工教育费方面。用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、学员（包括自学）奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。（2） 文体活动费方面。用于工会举办职工业余文体活动、节目联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览；文体活动所需要设备、器材、用品购置费与维修；文体汇演、比赛奖励；以及按规定开支的伙食补助费、误餐费、夜餐费等。（3） 宣传活动费方面。用于工会组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品；重大节日工会组织活动的宣传费；工会举办图书馆、阅览室、读报组所需图书、报刊以及工会广播站的消耗用品费等。（4）其他活动费方面。除上述支出以外，用于工会开展的其他活动的费用。如：职工集体福利事业补助等。

3、           事业支出：用于工会管理的为职工服务的文体、体育、教育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属事业单位必要的补助支出。

4、           工会业务费：用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。（1）培训费方面。工会干部、积极分子培训等费用。（2）会议费方面。工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议的各项支出。（3）专项业务费方面。工会开展大型专题调研、法律服务、劳动保护、协调劳动争议、建家活动等专项业务和大宗印刷费用等。（4）外事费方面。工会开展外事活动方面的费用。（5）其他业务费方面。不属于以上业务开支的其他费用。如工会的送温暖活动以及工会的办公、差旅、维修等方面的费用。

5、          其他支出：用于工会以上支出项目以外的，由工会组织的活动费用。

6、           上解经费支出：按规定比例上解上级工会的经费。

三、    编制2005年工会年度预算要求：

1、          按照“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则。不得编制赤字预算。

2、          由工会主席负责，并且工会委员集体讨论决定后按工作计划的要求编制。编制内容要详细，计算依据要正确。

3、          预备费计提不超过2005年全年支出5%

4、          上报时间10月30日。

                                  徐汇教育工会

                               二00四年九月十六日